Примiтки
до фiнансової звiтностi
ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«IНВЕСТИЦIЙНА КОМПАНIЯ «РОМЕКС-IНВЕСТ» за 2016 рiк.
(в тис.грн.)
ЗАГАЛЬНА IНФОРМАЦIЯ.
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «IНВЕСТИЦIЙНА КОМПАНIЯ «РОМЕКС-IНВЕСТ» (ПрАТ «IК «Ромекс-Iнвест»), далi - «Товариство» є юридичною особою, створеною вiдповiдно до законодавства України, зареєстроване Печерською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю 23.10.1995 року, номер запису в ЄДРПОУ 1 070 105 0003 001257.
Товариство є фiнансовою установою та професiйним учасником фондового ринку i здiйснює надання посередницьких послуг за договорами по цiнних паперах.
Товариство безпосередньо здiйснює такi основнi види фiнансово-господарської дiяльностi:
дилерська дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами;
брокерська дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами;
депозитарна дiяльнiсть.
Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку здiйснюється виключно на пiдставi лiцензiї, що видається Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку:
Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку – дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами: Брокерська дiяльнiсть, лiцензiя серiї АЕ № 294478, строк дiї з 22.10.2014 р. необмежений, дата прийняття рiшення 14.10.2014 Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку;
Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку – дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами: Дилерська дiяльностi, лiцензiя серiї АЕ № 294479, строк дiї з 22.10.2014 р. необмежений, дата прийняття рiшення 14.10.2014, Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку;
Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку – депозитарна дiяльнiсть: Депозитарна дiяльнiсть депозитарної установи, лiцензiя серiї АЕ № 286550 вiд 08.10.2013р., строк дiї з 12.10.2013р. необмежений, дата видачi 08.10.2013 Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку.
Юридична адреса Товариства - Україна, 04074 м. Київ вул. Автозаводська, 2; офiцiйна сторiнка в Iнтернетi, на якiй доступна iнформацiя про пiдприємство www.romex.kiev.ua; адреса електронної пошти: iryna@romex.kiev.ua.
Середня кiлькiсть працiвникiв – 5.
Функцiональною валютою звiтностi є гривня. Звiтнiсть складена в тисячах гривень.
ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI.
Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2016рiк складена у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ) вiдповiдно до положень МСФЗ 1 «Подання фiнансової звiтностi» та є фiнансовою звiтнiстю загального призначення.
Мiжнароднi стандарти якi використанi для складання фiнансової звiтностi.
МСФЗ 1 Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi
МСФЗ 2 Платiж на основi акцiй
МСФЗ 3 Об’єднання бiзнесу
МСФЗ 5 Непоточнi активи, утримуванi для продажу, та припинена дiяльнiсть
МСФЗ 7 Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї
МСФЗ 8 Операцiйнi сегменти
МСФЗ 9 Фiнансовi iнструменти
МСФЗ 10 Консолiдована фiнансова звiтнiсть
МСФЗ 12 Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших суб'єктах господарювання
МСФЗ 13 Оцiнка справедливої вартостi
МСБО 1 Подання фiнансової звiтностi
МСБО 2Запаси
МСБО 7 Звiт про рух грошових коштiв
МСБО 8 Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки
МСБО 10 Подiї пiсля звiтного перiоду
МСБО 12 Податки на прибуток
МСБО 16 Основнi засоби
МСБО 17 Оренда
МСБО 18 Дохiд
МСБО 19 Виплати працiвникам
МСБО 23 Витрати на позики
МСБО 24 Розкриття iнформацiї про зв’язанi сторони
МСБО 27 Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть
МСБО 28 Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства
МСБО 32 Фiнансовi iнструменти: подання
МСБО 36 Зменшення корисностi активiв
МСБО 37 Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи
МСБО 38 Нематерiальнi активи
МСБО 39 Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка
Повний комплект фiнансової звiтностi включає:
• звiт про фiнансовий стан на 31 грудня 2016 року
• звiт про сукупний дохiд за 2016рiк
• звiт про змiни у власному капiталi за 2016рiк
• звiт про рух грошових коштiв за 2016рiк
• примiтки до фiнансової звiтностi за 2016рiк
Для правдивого вiдображення фiнансового становища i результатiв дiяльностi Товариства при складаннi фiнансових звiтiв дотримано:
основи безперервностi дiяльностi;
основи нарахування;
окремого подання активiв i зобов’язань, доходiв i витрат;
окремого подання та об’єднання статей, виходячи з їхньої суттєвостi;
послiдовностi подання iнформацiї;
зiставностi iнформацiї.
Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi безперервної дiяльностi що означає, що керiвництво не має намiру лiквiдувати Товариство або припинити операцiї або не iснує реальної альтернативи, крiм як зробити це. Тому при пiдготовцi фiнансової звiтностi керiвництво здiйснює оцiнку здатностi Товариства продовжувати свою дiяльнiсть.
Визнанню належать всi активи i зобов’язання, якi вiдповiдають критерiям згiдно з МСФЗ. Всi визнанi активи та зобов’язання оцiнюються вiдповiдно до МСФЗ по собiвартостi або по справедливiй вартостi.
Для складання фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ керiвництво проводило оцiнку активiв, зобов’язань, доходiв та видаткiв на основi принципу обачностi.
Розкриття iнформацiї про облiковi полiтики.
Основа оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi: ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi принципу iсторичної вартостi, тобто активи вiдображаються за сумою сплачених грошових коштiв або за справедливою вартiстю компенсацiї, виданої на момент придбання а Зобов`язання – за сумою надходжень, отриманих в обмiн на зобов`язання.
СУТТЄВI ОБЛIКОВI ПОЛIТИКИ.
Нематерiальнi активи.
Облiк нематерiальних активiв здiйснювати у вiдповiдностi з Мiжнародним стандартом бухгалтерського облiку 38 «Нематерiальнi активи».
Первiсне визнання: нематерiальний актив слiд первiсно оцiнювати за собiвартiстю.
Оцiнка пiсля визнання: оцiнка пiсля визнання проводиться на основi моделi собiвартостi тобто пiсля первiсного визнання нематерiальний актив слiд вiдображати за його собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi.
Строк корисного використання нематерiальних активiв встановлений:вiдповiдно строку призначення,iншi нематерiальнi активи (право на ведення дiяльностi, в т.ч. Лiцензiї) вiдповiдно до правовстановлюючого документа безстроковий.
Для податкового облiку встановити, якщо вiдповiдно до правовстановлюючого документа строк дiї права користування нематерiального активу не встановлено, такий строк становить 10 рокiв безперервної експлуатацiї.
Амортизацiя нематерiальних активiв: амортизацiю слiд починати, коли цей актив стає придатним до використання, тобто коли вiн доставлений до мiсця розташування та приведений у стан, у якому вiн придатний до експлуатацiї у спосiб, визначений управлiнським персоналом.
Нематерiальнi активи з визначеним строком корисної експлуатацiї амортизувати за прямолiнiйним методом. Нематерiальнi активи з невизначеним строком корисної експлуатацiї не пiдлягають амортизацiї.
Лiквiдацiйну вартiсть нематерiального активу з визначеним строком корисної експлуатацiї слiд приймати за нуль
Строк корисної експлуатацiї нематерiального активу, який не амортизується, слiд переоцiнювати на кiнець року, щоб визначати, чи продовжують i надалi подiї та обставини пiдтверджувати оцiнку невизначеного строку корисної експлуатацiї цього активу.
Основнi засоби.
Облiк основних засобiв здiйснювати у вiдповiдностi з Мiжнародним стандартом бухгалтерського облiку 16 «Основнi засоби».
Первiсне визнання: об’єкт основних засобiв, який вiдповiдає критерiям визнання активу, слiд оцiнювати за його собiвартiстю.
Оцiнка пiсля визнання: оцiнка пiсля визнання проводиться на основi моделi собiвартостi тобто пiсля первiсного визнання об’єкт основних засобiв слiд облiковувати за його собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi.
Встановленi наступнi строки використання основних засобiв:
Об’єкти основних засобiв Строк використання
земельнi дiлянки -
капiтальнi витрати на полiпшення земель, не пов'язанi з будiвництвом 15
будiвлi, споруди 20
машини та обладнання 5
електронно-обчислювальнiмашини, iншiмашинидляавтоматичногообробленняiнформацiї, пов'язанiзнимизасобизчитуванняабодрукуiнформацiї, пов'язанiзнимикомп'ютернiпрограми (крiмпрограм, витратинапридбанняякихвизнаютьсяроялтi, та/абопрограм, якiвизнаютьсянематерiальнимактивом), iншiiнформацiйнiсистеми, комутатори, маршрутизатори, модулi, модеми, джерелабезперебiйногоживленнятазасобиїхпiдключеннядотелекомунiкацiйнихмереж, телефони (втомучислiстiльниковi), мiкрофониiрацiї 2
транспортнi засоби 5
iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 4
Амортизацiя об'єктiв основних засобiв: амортизацiю слiд починати, коли цей актив стає придатним до використання, тобто коли вiн доставлений до мiсця розташування та приведений у стан, у якому вiн придатний до експлуатацiї у спосiб, визначений управлiнським персоналом.
Метод амортизацiї основних засобiв встановити - прямолiнiйний метод.
Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв.
На кожну звiтну дату оцiнювати, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Зменшувати балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, тодi i тiльки тодi, коли сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Пiдприємство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичної основi протягом строку корисного використання.
Запаси.
Первiсне визнання. Визнання запасiв здiйснювати за собiвартiстю. Собiвартiсть включає всi витрати на придбання, переробку та iншi витрати, що понесенi при доставцi запасiв до їх теперiшнього мiсця розташування та приведення їх у iснуючий стан.
Подальша оцiнка. На дату звiтностi запаси вiдображати за найменшою з двох вартостей: за собiвартiстю або за чистою вартiстю реалiзацiї. Чистою вартiстю реалiзацiї є розрахункова вартiсть продажу в ходi нормального ведення господарської дiяльностi мiнус попередньо оцiнюються витрати на завершення i попередньо оцiнюються витрати на збут. Оцiнка запасiв у разi їх вибуття проводиться методам FIFO –списуються запаси якi надiйшли першими.
Облiк знецiнення запасiв. Собiвартiсть запасiв може виявитися невiдшкодовуваною, якщо цiна на цi запаси зменшилася у зв'язку з їх пошкодженням, частковим або повним старiнням, або внаслiдок змiни ринкових цiн.
Фiнансовi iнструменти.
Основнi припущення, оцiнки та судження.
При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обґрунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов’язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.
Судження щодо справедливої вартостi активiв Товариства.
Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi».
Судження щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв.
Протягом звiтного 2016 року переоцiнка iнвестицiйної нерухомостi iз залученням незалежних оцiнювачiв не здiйснювалась.
Керiвництво Товариства вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що:
вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та
вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.
Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.
Використання рiзних маркетингових припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть.
Судження щодо очiкуваних термiнiв утримування фiнансових iнструментiв
Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням ґрунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов’язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.
Дебiторська заборгованiсть.
Визнання та оцiнка.
Дебiторську заборгованiсть визнавати фiнансовим активом (за виключенням дебiторської заборгованостi, за якою не очiкується отримання грошових коштiв або фiнансових iнструментiв, за розрахунками з операцiйної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первiсно оцiнювати за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiї.
Зменшення корисностi.
Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначати як рiзницю мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв. Визначення суми резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi вiдбувається на основi аналiзу дебiторiв та вiдображає суму, яка, на думку керiвництва, достатня для покриття понесених збиткiв. Для фiнансових активiв, якi є iстотними, резерви створювати на основi iндивiдуальної оцiнки окремих дебiторiв, для фiнансових активiв, суми яких iндивiдуально не є iстотними - на основi групової оцiнки. Фактори, якi потрiбно розглянути при визначеннi того, чи є об’єктивнi свiдчення наявностi збиткiв вiд зменшення корисностi, включають iнформацiю про тенденцiї непогашення заборгованостi у строк, лiквiднiсть, платоспроможнiсть боржника. Для групи дебiторiв такими факторами є негативнi змiни у станi платежiв позичальникiв у групi, таких як збiльшення кiлькостi прострочених платежiв; негативнi економiчнi умови у галузi або географiчному регiонi групи.
Суму збиткiв визнавати у прибутку чи збитку. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується i це зменшення може бути об’єктивно пов’язаним з подiєю, яка вiдбувається пiсля визнання зменшення корисностi, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнуються за рахунок коригування резервiв. Суму сторнування визнавати у прибутку чи збитку. У разi неможливостi повернення дебiторської заборгованостi списувати її за рахунок створеного резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi.
Грошовi кошти та їхнi еквiваленти.
Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та на рахунках в банках.
Податки на прибуток.
Витрати з податку на прибуток це сума витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтнiй перiод. Поточнi витрати за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу а саме 18 %.
Вiдстрочений податок розраховується за балансовим методом облiку активiв та зобов’язань, та являє собою податковi активи або зобов’язання, що виникають в результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов’язання в балансi та їх податковою базою.
Вiдстроченi податковi зобов’язання визнавати щодо всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнавати з урахуванням iмовiрностi наявностi в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню. Балансову вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядати на кожну дату й зменшувати в тiй мiрi, у якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатнiй, щоб дозволити використати вигоду вiд вiдстроченого податкового активу повнiстю або частково.
Поточнi та вiдстроченi податки визнавати як витрати або дохiд i включати в прибуток або збиток за звiтнiй перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об’єднання бiзнесу.
Згортання фiнансових активiв та зобов’язань.
Фiнансовi активи та зобов’язання згортаються, якщо Пiдприємство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов’язання одночасно.
Виплати працiвникам.
Витрати на виплати персоналу вiдображаються у звiтностi вiдповiдно до принципу вiдповiдностi, тобто вiдповiдають тому перiоду до якого вони вiдносяться.
До виплат працiвникам Товариства вiдносяться :
поточнi виплати працiвникам за вiдпрацьований час;
поточнi виплати працiвникам за невiдпрацьований час;
виплати при звiльненнi працiвникiв;
iншi виплати працiвника .
Поточнi виплати працiвника за вiдпрацьований час включають : заробiтну плату по окладу та тарифу , iншi нарахування по оплатi працi, премiї та iншi заохочуванi виплати.
Нарахована сума виплат працiвника за роботу, виконану в поточному перiодi, визнається поточним зобов’язанням.
Поточнi виплати працiвника за невiдпрацьований час включають щорiчнi вiдпустки та виплати за iнший оплачуваний невiдпрацьований час.
Виплати за невiдпрацьований час, якi належать до накопичення, визнаються зобов’ язання через створення забезпечення у звiтному перiодi.
Пенсiйнi зобов’язання.
У вiдповiдностi до українського законодавства утримувати внески iз заробiтної плати працiвникiв до державного пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховувати як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображати у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги якi надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня.
Доходи та витрати
Доходи та витрати визнавати за методом нарахування. Дохiд вiд реалiзацiї цiнних паперiв вiдображати в момент списання цiнних паперiв у вiдповiдностi iз випискою з рахунку цiнних паперiв незалежно вiд дати надходження коштiв.
Витрати, понесенi у зв’язку з отриманням доходу, визнавати у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи. Собiвартiсть цiнних паперiв на витрати списувати з використанням методу FIFO.
Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання виплати.
Умовнi зобов’язання та активи.
Пiдприємство не визнає умовнi зобов’язання. Iнформацiя про умовне зобов’язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, незначна. Умовнi активи не визнавати. Стислу iнформацiю про умовний актив розкривати, коли надходження економiчних вигод є
ймовiрним.
IСТОТНI СУДЖЕННЯ I ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТI У ОЦIНКАХ.
Iстотнi судження в процесi застосування облiкової полiтики.
У процесi застосування облiкової полiтики Товариства керiвництво зробило певнi професiйнi судження, окрiм тих, якi вимагають використання оцiнок, якi мають найбiльш iстотний вплив на суми, визнанi в фiнансовiй звiтностi. Цi судження, серед iншого, включають правомiрнiсть застосування припущення щодо здатностi вести свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.
Основнi джерела невизначеностi оцiнок - Нижче наведенi ключовi припущення щодо майбутнього, а також основнi джерела невизначеностi оцiнок на кiнець звiтного перiоду, якi мають iстотний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань до балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного фiнансового року.
Строки корисного використання основних засобiв.
Оцiнка строкiв корисного використання об'єктiв основних засобiв залежить вiд професiйного судження керiвництва, яке засноване на досвiдi роботи з аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання активiв керiвництво бере до уваги умови очiкуваного використання активiв, моральний знос, фiзичний знос i умови працi, в яких будуть експлуатуватися данi активи, а також вимоги податкового законадавства. Змiна будь-якого з цих умов або оцiнок може в результатi привести до коригування майбутнiх норм амортизацiї.
Вiдстроченi податковi активи.
Вiдстроченi податковi активи визнаються для всiх невикористаних податкових збиткiв в тiй мiрi, в якiй ймовiрно отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можливо буде реалiзувати данi збитки. Вiд керiвництва вимагається прийняття iстотного професiйного судження при визначеннi суми вiдстрочених податкових активiв, якi можна визнати, на основi очiкуваного термiну i рiвня оподатковуваних прибуткiв з урахуванням стратегiї майбутнього податкового планування.
ПОЯСНЮВАЛЬНI ПРИМIТКИ.
Iнформацiя про власний капiтал Товариства: власний капiтал Товариства станом на 31 грудня 2016 року складає 7182 тис.грн.
Структура капiталу:
Зареєстрований статутний капiтал – 7108 тис. грн..
Резервний капiтал – 106 тис.грн.
Непокритий збиток – 32тис.грн.
Капiтал Товариства пiдлягає державному регулювання та у вiдповiдностi з ст.17 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» повинен бути не менший нiж 7 млн. грн.
У 2016 роцi непокритий збиток зменшився на 26 тис.грн.У цiлому показник Власного капiталу збiльшився на 26 тис.грн.Всi зовнiшнi вимоги щодо капiталу Товариством виконанi.
Розкриття iнформацiї про активи Товариства станом на 31 грудня 2016 року.
Нематерiальнi активи.
Лiцензiї Iншi НА Всього
Балансова вартiсть на 31.12.2015р. у т.ч. 9 1 10
первiсна вартiсть 11 15 16
Накопичена амортизацiя 2 14 10
Надходження за 2016р.
Балансова вартiсть на 31.12.2016р. у т.ч. 9 1 10
Первiсна вартiсть 11 15 26
Накопичена амортизацiя 2 14 16
На протязi 2016 року Товариство не придбавало нематерiльних активiв. Загальна сума нематерiальних активiв склала 26 тис.грн. Накопичена амортизацiя 16 тис. грн..
Оцiнка на дату придбання – по вартостi компенсацiї яка була сплачена продавцю.
Метод амортизацiї – лiнiйний метод.
На дату Балансу – оцiненi по вартостi придбання за мiнусом амортизацiї.
Залишкова вартiсть –10_ тис.грн. Амортизацiя на лiцензiї не нараховувалась
(вiдповiдно до правовстановлюючого документа термiн дiї лiцензiй на депозитарну, брокерську та дилерську дiяльнiсть безстроковий).
Признаки втрати корисностi вiдсутнi.
Основнi засоби.
Станом 31.12.2016р основнi засоби представленi наступним чином
Машини та обладнання Iнструменти та прилади Iншi основнi засоби Всього
Балансова вартiсть на 31.12.2015р. у т.ч. 6 6
Первiсна вартiсть 7 7
Накопичена амортизацiя 1 1
Надходження за 2016р. - - -
Балансова вартiсть на 31.12.2016р. у т.ч. 4 4
первiсна вартiсть 7 7
Накопичена амортизацiя 3 3
Станом на 31.12.2015 р. та станом на 31.12.2016 р. вiдповiдно Товариство має основнi засоби, якi повнiстю амортизованi, але придатнi до використання. На протязi 2016 року Товариство непридбавало основних засобiв.
Запаси.
На дату Балансу запаси на пiдприємствi вiдсутнi.
Дебiторська заборгованiсть.
Заборгованiсть
Залишок на початок перiоду 01.01.2016тис.грн. Залишок на кiнець перiоду на 31.12.2016
тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть 2763 153
за товари, роботи, послуги
Дебiторська заборгованiсть 54 54
за виданими авансами
iнша поточна дебiторська заборгованiсть - -
Фiнансовi активи.
Модель бiзнесу Товариства передбачає придбання та продаж фiнансових активiв, якi представленi цiнними паперами iнших емiтентiв, а також iншими нiж цiннi папери дольовими iнструментами, з метою отримання прибутку вiд рiзницi цiни придбання та продажу, яка виникає в зв`язку з коливанням курсу цiнних паперiв а також iнших чинникiв.
А тому на пiдставi моделi бiзнесу Товариства, у вiдповiдностi iз п.4.1.1. МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти», фiнансовi активи оцiнюються за справедливою вартiстю.
Рiвень iєрархiї справедливої вартостi, до якого належать оцiнки справедливої вартостi
Дата оцiнки 31.12.16 31.12.15
Класи активiв та зобов’язань, 2016 2015
оцiнених за справедливою вартiстю
1 рiвень
(тi, що мають котирування, та спостережуванi)
Iнвестицiї доступнi для продажу, в т.ч. 16 17
акцiї 16 17
облiгацiї - -
2 рiвень
(тi, що не мають котирувань, але спостережуванi)
Iнвестицiї доступнi для продажу, в т.ч. - -
акцiї - -
облiгацiї - -
3 рiвень
(тi, що не мають котирувань i не є спостережуваними)
Iнвестицiї доступнi для продажу, в т.ч. 6879 4320
акцiї 6879 4320
облiгацiї - -
Усього:
Iнвестицiї доступнi для продажу, в т.ч. 6895 4337
акцiї 6895 4337
облiгацiї - -

Категорiї фiнансових активiв та зобов`язань.
Фiнансовi активи, оцiненi за справедливою вартiстю з вiдображенням результатiв переоцiнки у складi прибутку(витрат) пiдприємства.
Данi фiнансовi активи призначенi для торгiвлi та обов`язково оцiнюються за справедливою вартiстю згiдно МСФЗ №9. Вiдображенi в статтi Звiту про фiнансовий стан «Поточнi фiнансовi iнвестицiї».
Фiнансовi зобов'язання Товариства включають торгiвельну та iншу кредиторську заборгованiсть.
Для визначення справедливої вартостi використовуються припущення, що справедлива вартiсть кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги, а також iнших короткострокових зобов'язань в основному приблизно рiвна їх балансовiй вартостi тому, що цi iнструменти будуть погашенi в найближчому майбутньому.
Грошовi кошти.
Фiнансовий актив Залишок на початок перiоду01.01.2016, тис.грн. Залишок на кiнець перiоду на 31.12.2016, тис.грн.
Грошовi кошти на рахунку у банку 23 2
У касi пiдприємства - 1
Зобов`язання Товариства.
Всi зобов`язання Товариства є поточними, а тому оцiнюються по сумi компенсацiї яку необхiдно буде сплатити для погашення зобов`язань.
Поточнi зобов`язання та забезпечення Залишок на початок перiоду Залишок на кiнець перiоду на
01.01.2016 року.тис. грн. 31.12.2016 року, тис.грн.
За товари, роботи, послуги 27 -
За розрахунками з бюджетом 2 8
Розрахунки зi страхування - 2
Розрахунки з оплати працi - 9
Розрахунки за авансами отриманими - 2
Поточнi забезпечення(резерв вiдпусток) 8 11
Розкриття iнформацiї про сукупний дохiд.
Фiнансовi доходи та витрати
Розкриття iнформацiї, що пiдтверджує статтi поданi у фiнансових звiтах.
Дохiд вiд реалiзацiї 2016 2015
Дохiд вiд реалiзацiї товарiв, робiт,послуг 406 521
Всього доходи вiд реалiзацiї 406 521
Собiвартiсть реалiзацiї 2016 2015
Собiвартiсть товарiв, робiт,послуг 117 231
Всього 117 231
Iншi доходи, iншi витрати.
Iншi доходи 2016 2015
Iншi операцiйнi доходи (дохiд вiд змiни вартостi
активiв,якi оцiнюються за справедливою вартiстю - 49
Всього - 49
Iншi витрати 2016 2015
Iншi витрати(витрати вiд змiни вартостi
активiв,якi оцiнюються за справедливою вартiстю - 55
Iншi витрати(списанi грошовi кошти у банку,
що знаходиться у станi лiквiдацiї) 4 -
Всього 4 55
Адмiнiстративнi витрати.

2016 2015
Витрати на персонал 171 156
Матерiальнi витрати 2 4
Iншi 80 115
Всього адмiнiстративних витрат 253 275
Пов`язанiсторони
Пов’язанi сторони включають акцiонерiв, управлiнський персонал та близьких членiв їх сiм’ї, асоцiйованi компанiї та компанi їпiд спiльним контролем власникiв.
№ з/п Прiзвище, iм'я та по батьковi фiзичноїособи Iнформацiя про особу Опис взаємозв'язку
особи з Товариством
1 Бондарчук Юрiй Вiкторович Країна реєстрацiї: Україна. Акцiонер Товариства, Депонент
депозитарної установи.
2 Донченко Iрина Миколаївна Країна реєстрацiї: Україна. Акцiонер Товариства, керiвник
Товариства, Депонент депозитарної
установи, Сторона за Договором
купiвлi-продажу цiнних паперiв
На протязi 2016 р. Товариство надавало у звичайних умовах ведення бiзнесу послуги депозитарної установи пов`язаним сторонам:, а саме:
Бондарчуку Юрiю Вiкторовичу, як Депоненту депозитарної установи на пiдставi Договору про обслуговування рахунку у цiнних паперах №707-ДУ вiд «29» серпня 2014 року року, який дiє до дати розiрвання за iнiцiативою Сторiн Договору.
Донченко Iринi Миколаївнi, як Депоненту депозитарної установи на пiдставi Договору про обслуговування рахунку у цiнних паперах №685-ДУ вiд «11» жовтня 2013 року, який дiє до дати розiрвання за iнiцiативою Сторiн Договору.
РеалiзацiїТовариством цiнних паперiв пов’язаним сторонам за 2016 рiк не було.
Станом на 31.12.2016 р. дебiторська заброгованiсть з пов`язаними сторонами складає 173 тис. грн.
Станом на 31.12.2016 р. кредитiв та позик вiд пов’язаних осiб немає.
Витрати, пов’язанi з податком на прибуток.
Згiдно з Податковим Кодексом ставка податку на прибуток у 2016 роцi складала 18%. За 2016 р. податок на прибуток 6тис.грн.
Тимчасовi та постiйнi податковi рiзницi – не розраховувались, як i вiдклаленi податковi активи та зобов'язання.
Рух грошових коштiв.
Звiт про рух грошових коштiв за 2016р. складено Товариством за вимогами МСБО 7 на основi прямого методу, згiдно з яким, розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв чи валових виплат грошових коштiв на нетто-основi. Застосування даного методу складання звiту базується на безпосередньому використаннi даних з регiстрiв бухгалтерського облiку щодо дебетових або кредитових оборотiв грошових коштiв за звiтний перiод у кореспонденцiї з рахунками бухгалтерського облiку операцiй, активiв або зобов’язань. У звiтi вiдображений рух грошових коштiв вiд операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi.
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi складає: -20тис. грн.
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi складає за 2016 рiк: надходження вiд реалiзацiї цiнних паперiв – 200 тис.грн., витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй – 200 тис. грн.
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi складає: немає.
В процесi звичайної дiяльностi Товариство не залучене в судовi розгляди i до нього не висуваються iншi претензiї.
Управлiння ризиками.
Товариство управляє своїм капiталом для забезпечення безперервної дiяльностi пiдприємства в майбутньому i одночасної максимiзацiї прибутку акцiонерiв за рахунок оптимiзацiї спiввiдношення позикових i власних коштiв. Керiвництво Товариства регулярно переглядає структуру свого капiталу з метою виконання вимог щодо показникiв пруденцiйних нормативiв.
Подiї пiсля звiтної дати.
Пiсля 31 грудня 2016 року до дати затвердження керiвництвом фiнансової звiтностi не вiдбувалася подiй, якi могли би вплинути на фiнансовий стан Товариства, а також привести до змiни в оцiнцi активiв та зобов»язань на дату Балансу.
Генеральний директор
ПрАТ «IК «Ромекс-Iнвест» _________________ Донченко I.М.